Devis assurance vie TNS : assurance vie, Madelin ou PER, le comparatif chiffré 2026

Ce que cache la demande de devis assurance vie TNS

Tapez « devis assurance vie tns » et Google vous renvoie un mélange : des pages de devis prévoyance pour indépendants, des comparateurs de contrats Madelin et des guides sur le PER. Trois produits, trois régimes fiscaux, trois niveaux de disponibilité. Et un piège central : plusieurs pages continuent de présenter le contrat Madelin comme une solution à souscrire, alors que service-public.fr est formel : le PER individuel « succède au PERP et au contrat Madelin, qui ne sont plus proposés depuis le 1er octobre 2020 » (fiche vérifiée le 18 juin 2026).

Avant de comparer des devis, il faut donc savoir quel produit demander. C’est l’objet de cet article : nous posons les trois définitions, les plafonds de déduction 2026 chiffrés à l’euro près, les règles de sortie, puis un simulateur pour calculer ce que vous pouvez déduire de votre bénéfice.

Le cadre

Qui est TNS, et ce que ça change pour votre épargne

TNS signifie travailleur non salarié. Le terme désigne les titulaires de bénéfices industriels et commerciaux (BIC : artisans, commerçants), de bénéfices non commerciaux (BNC : professions libérales) et de bénéfices agricoles, ainsi que les gérants majoritaires de société. Le point commun : pas de contrat de travail, donc pas d’épargne salariale, pas d’abondement employeur et une protection sociale propre à l’activité indépendante.

En contrepartie, la loi accorde aux TNS un privilège fiscal que les salariés n’ont pas sous cette forme : la possibilité de déduire du bénéfice imposable les cotisations de certains contrats de retraite et de prévoyance. C’est tout l’enjeu d’un « devis assurance vie TNS » : choisir entre l’enveloppe déductible et l’enveloppe souple. Si vous êtes dirigeant salarié (SAS, SASU), vous n’êtes pas concerné par ce dispositif ; notre article sur l’assurance vie du dirigeant d’entreprise traite votre cas.

Le comparatif

Les trois produits derrière la demande, en un tableau

Produit 1

L’assurance vie classique : souple, disponible, mais jamais déductible

Une assurance vie souscrite à titre personnel par un indépendant ne donne droit à aucune déduction de son bénéfice. C’est un point de droit, pas une option commerciale : l’article 154 bis du code général des impôts (version en vigueur depuis le 11 mars 2023) ne vise que les cotisations aux régimes obligatoires, les primes des contrats d’assurance de groupe et les versements sur un plan d’épargne retraite. L’assurance vie individuelle classique n’y figure pas.

Ce qu’elle offre en échange : des rachats libres à tout moment (utile pour financer un projet ou lisser un exercice creux), une fiscalité des rachats qui s’allège après 8 ans et des règles de transmission spécifiques. Les taux et abattements sont détaillés dans nos guides sur la fiscalité de l’assurance vie et sur les prélèvements sociaux (17,2 % sur les gains en 2026). Le fonds euros, garanti par l’assureur, est traité dans notre article sur la garantie du capital.

Verdict pour un TNS : c’est l’outil de l’épargne disponible et de la transmission, pas celui de la retraite déductible. Beaucoup d’indépendants font les deux : un PER pour déduire, une assurance vie pour garder la main sur une partie de l’épargne et préparer la transmission aux bénéficiaires.

Produit 2

Le contrat retraite Madelin : l’assurance vie déductible, fermée depuis 2020

Le contrat « Madelin » est né avec la loi n° 94-126 du 11 février 1994. Pour la première fois, un travailleur non salarié pouvait déduire de son bénéfice les cotisations d’un contrat d’assurance de groupe en vue de la retraite. C’est lui que beaucoup de professionnels appellent encore « assurance vie Madelin ».

Plus aucun contrat nouveau depuis le 1er octobre 2020

La réforme de l’épargne retraite (ordonnance n° 2019-766 du 24 juillet 2019) a créé le PER et fermé la porte aux nouvelles souscriptions de contrats Madelin à compter du 1er octobre 2020. Conséquence pratique : si un devis 2026 vous propose « un contrat Madelin », c’est soit une confusion avec le PER, soit une offre de transfert d’un contrat existant. Un contrat Madelin déjà ouvert, lui, continue de vivre : vous pouvez le conserver, continuer à le gérer, ou le transférer vers un PER individuel. Selon service-public.fr, si le produit est détenu depuis moins de 10 ans, des frais de transfert peuvent être facturés dans la limite de 5 % de l’épargne accumulée, et le transfert doit intervenir dans un délai maximal de 4 mois.

Une sortie en rente viagère, par principe

À l’échéance, un contrat Madelin se dénoue en rente viagère obligatoire. Le capital n’est possible que par exception, notamment lorsque la rente mensuelle est inférieure au seuil réglementaire de l’article A. 160-2 du code des assurances. C’est le principal reproche fait au produit, et la raison pour laquelle beaucoup de titulaires transfèrent leur contrat vers un PER, qui permet la sortie en capital.

Les déblocages anticipés, strictement encadrés

Avant la retraite, l’épargne est bloquée. Le rachat anticipé d’un contrat Madelin n’est ouvert que dans les cas limités visés aux troisième à huitième alinéas de l’article L. 132-23 du code des assurances (rappelés par le BOFiP, BOI-RSA-PENS-20-10 § 190) : invalidité de l’assuré, décès de l’époux ou du partenaire de Pacs, expiration des droits aux allocations chômage (ou fin de mandat social sans liquidation de pension depuis au moins 2 ans), cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire, surendettement, et l’affectation à l’acquisition de la résidence principale.

Produit 3

Le PER : le successeur, même déduction, sortie en capital possible

Le plan d’épargne retraite individuel (PERIN ou PERI) est ouvert à tous depuis le 1er octobre 2019. Pour un TNS, les versements sont déductibles du bénéfice imposable (BIC ou BNC) dans les mêmes conditions que l’ancien Madelin, en application du 1° du II de l’article 154 bis du CGI. La déduction annuelle est égale au plus élevé de ces deux montants :

• 10 % du bénéfice imposable retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, plus 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond ;
• ou 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (le plancher).

La sortie : capital, rente ou les deux

À la différence du Madelin, le PER laisse le choix au moment de la retraite : capital en une ou plusieurs fois, rente viagère, ou panachage, sauf option irrévocable pour la rente prise à l’ouverture (article L. 224-5 du code monétaire et financier, rappelé par le BOFiP BOI-IR-BASE-20-50-10 § 60). Le déblocage anticipé est possible dans six situations d’« accident de la vie » (décès du conjoint ou partenaire de Pacs, invalidité, affection grave de l’enfant, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire) et pour l’achat de la résidence principale (service-public.fr, fiche PER vérifiée le 18 juin 2026).

Deux changements 2026 à connaître

• Plus de déduction après 70 ans : depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un PER ne sont plus déductibles lorsque le titulaire est âgé de 70 ans ou plus à la date du versement (article 9 de la loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026, commenté par le BOFiP le 10 août 2026).
• Report étendu de 3 à 5 ans : la fraction de la limite de déduction non utilisée une année peut être reportée sur les cinq années suivantes (article 10 de la même loi, applicable aux revenus de 2026).

Attention aux unités de compte : un PER assurantiel peut être investi en supports risqués, avec un risque de perte en capital. La gestion pilotée est appliquée par défaut. Comparez les frais avant de signer, comme pour tout contrat d’épargne. Notre guide pour préparer sa retraite avec une assurance vie complète utilement la réflexion sur la sortie en rente.

L’outil

Simulateur : combien pouvez-vous déduire en 2026 ?

Hors sujet utile

La prévoyance Madelin : un autre produit, à ne pas confondre

Une partie des résultats « devis assurance vie tns » renvoie en réalité vers la prévoyance Madelin : arrêt de travail, invalidité, décès. Ce n’est pas une épargne, les cotisations ne se récupèrent pas, mais elles sont déductibles dans la limite de 7 % du PASS + 3,75 % du bénéfice imposable, sans pouvoir dépasser 24 % du PASS, soit 11 534 € en 2026 (article 154 bis, II-2° du CGI). La garantie perte d’emploi dispose d’un plafond propre (1,875 % du bénéfice ou 2,5 % du PASS, au choix du plus élevé, II-3°).

La méthode

Ce qu’un devis sérieux doit contenir avant de signer

Que vous visiez une assurance vie, un PER ou une prévoyance, un devis exploitable doit répondre à six questions. Exigez-les à l’écrit.

• Les frais totaux : frais sur versement, frais de gestion annuels, frais d’arbitrage, frais de transfert. Sur 20 ans, un point de frais annuel fait plusieurs milliers d’euros de différence.
• Les rendements servis, pas les rendements annoncés : demandez les performances passées du fonds euros ou des unités de compte sur 5 et 10 ans, nettes de frais.
• La garantie et le tableau de conversion en rente : taux technique, table de mortalité, garantie de table. C’est ce qui détermine le montant de votre rente.
• L’âge maximal de versement : depuis 2026, plus de déduction après 70 ans sur un PER ; vérifiez aussi les règles de sortie.
• La transférabilité : un contrat doit pouvoir être transféré (PER vers PER, Madelin vers PER) sans perdre l’antériorité fiscale.
• Les supports proposés : fonds euros, unités de compte, gestion pilotée, et leur niveau de risque.

En pratique

Obtenir des devis comparables : la méthode

Demandez vos devis auprès de plusieurs canaux : assureurs et bancassureurs en direct, courtiers et conseillers en gestion de patrimoine. Vérifiez que l’intermédiaire est bien immatriculé à l’ORIAS (orias.fr) avant de communiquer vos informations. Utilisez le même cadre de simulation partout (même versement annuel, même durée, même profil de risque) pour obtenir des chiffres comparables. Et ne signez jamais sous la pression d’une offre « valable 48 heures » : un contrat d’épargne retraite se compare à tête reposée.

Questions fréquentes

FAQ : devis assurance vie TNS